Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), NonPerforming Financing (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas (Return On Assets) Pada PT. Bank KB Bukopin Syariah Periode 2014-2022

Siti Fatimah; Ria Anisatus Sholihah

doi:10.24260/aktiva.v1i2.1393

Siti Fatimah UIN K.H. Abdurrahman Wahid Pekalongan
Ria Anisatus Sholihah UIN K.H. Abdurrahman Wahid Pekalongan

DOI: https://doi.org/10.24260/aktiva.v1i2.1393

Keywords: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Operating Expenses per Operating Income (BOPO), Return On Asset (ROA)

Abstract

Purpose: Testing the effect of (1) CAR on ROA at PT. Bank KB Bukopin Syariah for the period 2014-2022 (2) NPF on ROA at PT. Bank KB Bukopin Syariah for the period 2014-2022 (3) FDR on ROA at PT. Bank KB Bukopin Syariah for the period 2014-2022 (4) BOPO on ROA at PT. Bank KB Bukopin Syariah for the period 2014-2022 (5) CAR, NPF, FDR and BOPO against ROA at PT. Bank KB Bukopin Syariah for the period 2014-2022.
Methodology: The type of research used is field research with a quantitative approach. Data collection techniques with indirect observation through documentation methods. The data used is obtained from the financial statements of PT. Bank KB Bukopin Syariah published on its official website with a sample of 36 quarterly data (2014-2022). The data was processed using SPSS 22 through multiple linear regression analysis.
Research Findings: Based on the results of the study, it was concluded that CAR and FDR have no effect on ROA of PT. Bank KB Bukopin Syariah for the period 2014-2022, while NPF and BOPO have a significant negative effect on ROA of PT. Bank KB Bukopin Syariah for the period 2014-2022.
Novelty: The data used is in the form of secondary data from the quarterly financial statements of PT. Bank KB Bukopin Syariah published on its official website for the last 9 years (2014-2022).

Tujuan Penelitian: Menguji pengaruh (1) CAR terhadap ROA di PT. Bank KB Bukopin Syariah periode 2014-2022 (2) NPF terhadap ROA di PT. Bank KB Bukopin Syariah periode 2014-2022 (3) FDR terhadap ROA di PT. Bank KB Bukopin Syariah periode 2014-2022 (4) BOPO terhadap ROA di PT. Bank KB Bukopin Syariah periode 2014-2022 (5) CAR, NPF, FDR dan BOPO terhadap ROA di PT. Bank KB Bukopin Syariah periode 2014-2022.
Metodologi: Jenis penelitian yang digunakan adalah field research dengan pendekatan kuantitatif. Teknik pengambilan data dengan observasi tidak langsung melalui metode dokumentasi. Data yang digunakan diperoleh dari laporan keuangan PT. Bank KB Bukopin Syariah yang diterbitkan di website resminya dengan sampel sebanyak 36 data triwulan (2014-2022). Data tersebut diolah menggunakan SPSS 22 melalui analisis regresi linier berganda.
Temuan Penelitian: Berdasarkan hasil riset ditarik kesimpulan bahwa CAR dan FDR tidak berpengaruh terhadap ROA PT. Bank KB Bukopin Syariah periode 2014-2022, sedangkan NPF dan BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA PT. Bank KB Bukopin Syariah periode 2014-2022.
Kebaruan: Data yang digunakan berupa data sekunder dari laporan keuangan triwulan PT. Bank KB Bukopin Syariah yang diterbitkan di website resminya selama 9 tahun terakhir (2014-2022).

Downloads

Download data is not yet available.

References

Agustin, S. K., & Citarayani, I. (2022). Peran Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing Ratio (NPF), Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2015-2020 (Studi Pada Perbankan Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2020). Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 4(3), 264–287.

Anatasya, A., & Susilowati, E. (2021). Pengaruh Bank Size, NIM, dan CAR terhadap Profitabilitas Periode 2015-2019. Seminar Nasional Akuntansi Dan Call for Paper (SENAPAN), 1(1), 271–281.

Aninda, A., & Diansyah. (2020). Pengaruh CAR, NPF, FDR dan BOPO terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah. Administrasi Dan Perkantoran Modern, 9(2), 10–22.

Anindya, W., & Yuyetta, E. N. A. (2020). Pengaruh Leverage, Sales Growth, Ukuran Perusahaan dan Profitabilitas Terhadap Manajemen Laba. Diponegoro Journal of Accounting, 9(3), 1–14.

Arum, R. A., Wahyuni, Y., & Ristiyana, R. (2022). Analisis Laporan Keuangan: Penilaian Kinerja Perusahaan Dengan Pendekatan Rasio Keuangan (Suwandi (ed.)). Media Sais Indonesia.

Azizah, A. N., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh CAR dan BOPO terhadap Return on Assets Bank Umum Syariah Tahun 2015-2019. Jurnal Ekonomi Manajemen Perbankan, 3(2), 1–10.

Bank Indonesia. (2007). Surat Edaran Bank Indonesia No.9/24/DPbS tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah. Bank Indonesia.

Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/9/PBI/2011 tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi Bank Syariah, Unit Usaha Syariah, dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Bank Indonesia.

Bank Indonesia. (2019). Peraturan Bank Indonesia Nomor 21/12/PBI/2019 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit . Bank Indonesia.

BPS. (2020). No Title. Https://Www.Bps.Go.Id/Indicator/12/1886/1/Jumlah-Penduduk-Hasil-Proyeksi-Menurut-Provinsi-Dan-Jenis-Kelamin.Html.

Chaerunisak, U. H., Wardani, D. K., & Prihatiningrum, Z. T. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Kinerja Bank Syariah. Jurnal Sosial Ekonomi Dan Humaniora, 5(2), 203–215.

Damayanti, C., Nurdin, A. A., & Widayanti, R. (2021). Analisis Pengaruh NPF, CAR, dan FDR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2015-2019. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(1), 9–20. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i1.2818

Darmawan, & Fasa, M. I. (2020). Manajemen Lembaga Keuangan Syariah (D. M. Lestari (ed.); 1st ed.). UNY Press.

Das, N. A., Husni, T., Rahim, R., & Elfarisy, F. (2020). The Influence of CAR, NPF, FDR and BOPO To Return On Asset in Indonesia Islamic Bank On The Indonesian Stock Exchange. Jurnal Ilmiah Manajemen, 8(4), 418–431. https://doi.org/https://doi.org/10.35145/procuratio.v8i4.720

Dendawijaya, L. (2005). Manajemen Perbankan (R. F. Sikumbang (ed.); 2nd ed.). Ghalia Indonesia.

Fachri, M. F., & Mahfudz. (2021). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, NPF Dan FDR Terhadap ROA (Studi Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2016-2019 ). Journal Of Accounting, 10(1), 1–10.

Fatimah, I. S., & Diana, N. (2021). Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah Dan Non Performing Financing Terhadap Return On Asset Pada Bank Umum Syariah. JAK (Jurnal Akuntansi) Kajian Ilmiah Akuntansi, 8(1), 62–75. https://doi.org/10.30656/jak.v8i1.2402

Febrian, E. S., & Lina, L. F. (2020). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2016-2018. International Journal of Business, 3(1), 45–50.

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivarite Dengan Program IBM SPSS 25 Edisi 9 (9th ed.). Universitas Diponegoro.

Global Religious Futures. (2020). No Title. Https://Www-Globalreligiousfutures-Org.Translate.Goog/Countries/Indonesia?_x_tr_sch=http&_x_tr_sl=en&_x_tr_tl=id&_x_tr_hl=id&_x_tr_pto=sc#/?Affiliations_religion_id=0&affiliations_year=2020&region_name=All%20Countries&restrictions_year=2016.

Gonawan, H., & Evriani, S. E. (2022). Analisis pengaruh kinerja keuangan terhadap profitabilitas (bank umum syariah di Indonesia tahun 2016-2020). Jurnal Akuntansi Dan Ekonomi, 1(1), 1–4.

Hastasari, R. (2019). Pengaruh Ekonomi Makro Dan Kinerja Manajemen Terhadap Return on Assets (ROA) Perbankan Syariah. Jurnal Sekretari Dan Manajemen, 3(1), 115–122. https://doi.org/10.31294/widyacipta.v3i1.5109

Hidayat, W. W. (2018). Dasar-dasar Analisa Laporan Keuangan (F. Fabri (ed.); 1st ed.). Uwais Inspirasi Indonesia.

HS, S., Muktiyanto, A., & Mardikasari, R. (2021). Indikator Keuangan & Non Keuangan Kinerja Bank Syariah di Indonesia (F. A. Pratama (ed.); 1st ed.). Insania.

Indrawan, I. B. M. B., & Wirasedana, I. W. P. (2021). Indikator Risk Based Bank Rating, Kinerja Keuangan dan Perusahaan Perbankan. Jurnal Akuntansi, 31(3), 782–794. https://doi.org/10.24843/eja.2021.v31.i03.p20

Irawan, B. K., & Sapitri, N. A. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio ( CAR ) Dan Mudharabah Terhadap Return On Asset ( ROA ) Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan ( OJK ). Jurnal Akuntansi & Keuangan Syariah, 2(2), 97–107.

Izzah, R. N., Kosim, A. M., & Gustiawati, S. (2019). Pengaruh Non Performing Financing Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas. 001(1).

Jannah, F. N. S., & Azib. (2020). Pengaruh Risk Profil, Good Corporate Governance (GCG), rasio BOPO, dan rasio CAR terhadap Return On Asset (ROA). Prosiding Manajemen, 6(1), 304–307. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.29313/.v6i1.20210

Jensen, M. C., & Meckling, W. H. (1976). Theory of The Firm: Managerial Behavior, Agency Costs and Ownership Structure. Journal of Financial Economics, 3(4), 305–360. https://doi.org/10.1177/0018726718812602

Kadir, R. (2021). Manajemen Risiko Pembiayaan Bank Syariah (L. H. Ajuna (ed.); 1st ed.). Samudra Biru.

Kasmir. (2016). Pengantar Manajemen Keuangan (2nd ed.). Kencana.

Kurniawan, A. W., & Puspitaningtyas, Z. (2016). Metode Penelitian Kuantitatif (K. A. W (ed.); Pertama). Pandiva Buku.

Kusuma, N. R., & Diyana, A. F. (2022). Analisis Pengaruh FDR Dan NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Inklusif (Jurnal Pengkajian Penelitian Ekonomi Dan Hukum Islam), 7(1). https://doi.org/10.24235/inklusif.v7i1.8992

Latifah, L., & Wirman. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Financing Dan Financing To Deposite Ratio Terhadap Return On Asset Pada PT Bank Syariah Mandiri Periode 2013-2020. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 5(01). https://doi.org/10.30868/ad.v5i01.1224

Lestari, N., Azwari, P. C., & Melis. (2020). Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF) dan Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2015-2018. Al-Buhuts, 16(2), 184–200.

Martono, S., & Rahmawati, N. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Financing, Financing to Deposit Ratio dan Rasio Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional terhadap Return On Asset sebagai Indikator Profitabilitas (Studi pada Bank Syariah Indonesia yang Terdaftar di . International Journal of Social Science and Business, 4(1), 108–115. https://doi.org/10.23887/ijssb.v4i1.23141

Moorcy, N. H., Sukimin, & Juwari. (2020). Pengaruh FDR, BOPO, NPF, dan CAR terhadap ROA pada PT. Bank Syariah Mandiri Periode 2012-2019. Jurnal Geo Ekonomi, 11(1), 74–89.

Muarif, H., Ibrahim, A., & Amri, A. (2021). Likuiditas, Kecukupan Modal, Pembiayaan Bermasalah dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016-2018. Journal of Islamic Banking and Finance, 3(1), 36–55. https://doi.org/10.24952/tijaroh.v5i2.1896

Mutmainnah, S., & Wirman. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), BOPO, Financing To Deposit Ratio (FDR), Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA) Bank Syariah (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di OJK Periode 2016-2020). Jurnal Aktual Akuntansi Keuangan Bisnis Terapan, 5(1), 81–93.

Nanda, A. S., Hasan, A. F., & Aristyanto, E. (2019). Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah pada Tahun 2011-2018 (The Effect of CAR and BOPO Against ROA in Islamic Banking in 2011-2018). Islamic Banking and Finance Journal, 3(1). https://doi.org/10.21070/perisai.v3i1.2160

Nurdiwaty, D., & Muninggar, R. A. (2019). Pengaruh NPF dan BOPO terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Wadiah, 3(2), 132–155. https://doi.org/10.30762/wadiah.v3i2.3006

Octavia, N. R., & Munaraja, W. (2022). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil , NPF dan FDR Terhadap Profitabilitas ( ROA ). Syi’ar Iqtishadi, 6(1), 21–38.

Otoritas Jasa Keuangan. (2008). Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. Otoritas Jasa Keuangan.

Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum. Otoritas Jasa Keuangan.

Otoritas Jasa Keuangan. (2019). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 28/SEOJK.03/2019 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Otoritas Jasa Keuangan.

Otoritas Jasa Keuangan. (2022). Statistik Perbankan Syariah. Otoritas Jasa Keuangan.

Pratiwi, A. I. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing To Deposit Ratio (FDR), Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada BPRS Bhakti Sumekar Sumenep Di Jawa Timur Periode 2012 – 2019. UIN Prof.K.H. Saifuddin Zuhri.

Putra, H. M. (2020). Pengaruh CAR, NPF,BOPO Dan LDR Terhadap ROA Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen (JIMMU), 5(1), 23. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.33474/jimmu.v5i1.6724

Raharjo, H., Wijayanti, A., & Dewi, R. R. (2020). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia (Tahun 2014-2018). Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Manajemen, 16(1), 15–26. https://doi.org/10.31599/jiam.v16i1.110

Rini, R. D. P., Balafif, M., & Imamah, N. (2021). Pengaruh Tingkat Inflasi, Kurs IDR, CAR dan Dana Pihak Ketiga terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2013-2017. Bharanomics, 1(2), 104–113. https://doi.org/10.46821/bharanomics.v1i2.159

Riskowati, R. (2019). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2018. IAIN Pekalongan.

Rukajat, A. (2018). Pendekatan Penelitian Kuantitatif: Quantitative Research Approach (1st ed.). Deepublish.

Saragih, H. H. B., & Rahmayati. (2022). Pengaruh NPF dan NOM Terhadap Proftabilitas Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Periode 2015-2019. Jurnal Pendidikan Akuntansi, 5(2), 7–13.

Septiani, N. P. W., Putra, I. G. C., & Sunarwijaya, I. K. (2021). Auditor Switching Dan Faktor-Faktor Yang Mempengaruhinya. Jurnal Karma, 1(6), 1895–1902.

Siregar, E. S. (2021). Analisis Pengaruh Faktor Internal Dan Eksternal Perbankan Syariah Terhadap Market Share Aset Perbankan Syariah Di Indonesia (1st ed.). Tahta Media Group.

Siregar, H. A. (2021). The Analysis of Financial Performance Effect on the Profitability of Sharia Commercial Banks in Indonesia. Bilancia: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 5(4), 397.

Sudana, I. M. (2019). Manajemen Keuangan Teori dan Praktik (1st ed.). Airlangga University Press.

Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D (Sutopo (ed.); 2nd ed.). Alfabeta.

Susilawati, D. M. A., Widnyana, I. W., & Gunadi, I. G. N. B. (2022). Pengaruh Rasio CAR (Capital Adequcy Ratio), BOPO (Biaya Operasional Perpendapatan Operasioanal), NPF (Non Performing Financing), FDR (Financing To Deposit Ratio) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Emas, 3(4), 113–123.

Suwarto, & Ali, K. (2021). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Financing Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financial (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Indonesia Sosial Teknologi, 2(3), 6.

Syakhrun, M., Amin, A., & Anwar. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPF Dan FDR Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Bongaya Journal of Research in Management, 2(1), 1–9. https://doi.org/https://doi.org/10.37888/bjrm.v2i1.102

Tarmidi, H., & Widodo, A. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada PT. Bank Syariah Mandiri TBK Periode 2011 – 2019. Jurnal Ilmiah PERKUSI, 1(2), 131. https://doi.org/10.32493/j.perkusi.v1i2.11045

Umam, K. (2013). Manajemen Perbankan Syariah (B. A. Saebani (ed.); 1st ed.). Pustaka Setia.

Wahyudi, R. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia: Studi Masa Pandemi Covid-19. At-Taqaddum, 12(1), 13. https://doi.org/10.21580/at.v12i1.6093

Wirnawati, M., & Diyani, L. A. (2019). Pengujian CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Mahasiswa Bina Insani, 4(1), 69–80.

Yuliana, I. R., & Listari, S. (2021). Pengaruh CAR, FDR, Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 9(2), 309–334. https://doi.org/10.37641/jiakes.v9i2.870

Z, A. W. (2013). Pembiayaan bank Syariah. Gramedia Pustaka Utama.

Zubaidah, A. N., & Hartono, T. (2019). Analisis Pengaruh Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMN) Non Perfoming Financing (NPF), Financing To Deposito (FDR) Dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode. Journal of Chemical Information and Modeling, 9(1), 16–30.