Pengaruh Kecukupan Modal dan Efisiensi Operasional terhadap Kinerja Keuangan (Studi Kasus Bank Syariah Indonesia dan Bank Muamalat  Periode 2019-2024): Pengaruh Kecukupan Modal dan Efisiensi Operasional terhadap Kinerja Keuangan

Layya Rahil; Kholifatul Rokhimah

doi:10.24260/jkubs.v4i2.4572

Penulis

Layya Rahil UIN Sunan Kudus
Kholifatul Rokhimah Universitas Islam Negeri (UIN) Sunan Kudus

DOI:

https://doi.org/10.24260/jkubs.v4i2.4572

Kata Kunci:

Kecukupan Modal, Efisiensi Operasional, Kinerja Keuangan, Perbankan Syariah, Return on Assets

Abstrak

Dalam perekonomian, bank syariah memiliki peran strategis dalam menghimpun dana masyarakat dan menyalurkannya ke sektor-sektor produktif guna mendorong pertumbuhan ekonomi yang inklusif. Untuk menjaga keberlanjutan perannya, bank syariah harus mengelola kinerja keuangan secara optimal. Evaluasi terhadap kinerja keuangan dapat dilakukan melalui indikator utama seperti Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), BOPO, dan Capital Adequacy Ratio (CAR). Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif komparatif dan menerapkan analisis regresi linier berganda untuk mengetahui hubungan antara kecukupan modal dan efisiensi operasional terhadap kinerja keuangan. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis bagaimana CAR dan BOPO memengaruhi Return on Assets (ROA) pada Bank Muamalat dan BSI. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder yang diperoleh melalui laporan keuangan tahunan, publikasi OJK, dan referensi akademik. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda dan analisis deskriptif. Hasil studi diharapkan menghasilkan temuan bahwa CAR dan BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA dan ROE, dengan kekuatan dan arah pengaruh yang berbeda pada masing-masing bank. Temuan yang diantisipasi ini akan mempertegas pentingnya strategi manajemen modal dan efisiensi operasional yang adaptif terhadap karakteristik masing-masing lembaga.

Referensi

Amar, M. Y., Jurniasari, S., Amelia, P., Fauziah, R., & Carmidah, C. (2023). Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Syariah Indonesia Periode 2021-2022. Anggaran?: Jurnal Publikasi Ekonomi dan Akuntansi, 1(4), 01–13. https://doi.org/10.61132/anggaran.v1i4.231

Azizah, D. I., & Taswan. (2019). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kecukupan Modal Pada Bank Umum. Prosiding SENDI_U.

Budi gautama Siregar, Aswadi Lubis, & Muhammad Salman. (2023). Efisiensi Operasional Bank Umum Syariah. Jurnal Penelitian Ekonomi Akuntansi (JENSI), 7(2), 264–278. https://doi.org/10.33059/jensi.v7i2.8571

Dewi, M. K., & Dewi, N. R. (2022). Pengaruh Likuiditas Dan Rentabilitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Revenue?: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 3(1), 165–177. https://doi.org/10.46306/rev.v3i1.86

Dona Pertiwi, T., Farokhah Kholison, R., & Rusgianto, S. (2024). Faktor-Faktor Penentu Profitabilitas dengan Peran Kecukupan Modal Sebagai Intervening Pada Bank Syariah. Jurnal Ekonomika Dan Bisnis Islam, 7(2), 43–63.

Fitria Dwi, S. H. (2019). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Tingkat Profitabilitas Dengan Variabel Kontrol Size Studi Kasus pada PT. Bank Muamalat Indonesia Periode 2010—2017. Diponegoro Journal of Management, 8(Volume 8, Nomor 1, Tahun 2019), 59–68.

Maharani, D. (2023). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio , Operating Expenses To Operating Income , Non Performing Financing Dan Pembiayaan Murabahah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia Periode 2013-2022. Disusun Oleh: Devi Maharani Fakultas Ekonomi Dan Bisnis.

Nufus, H., & Munandar, A. (2021). Analisis Pengaruh CAR Dan NIM Terhadap ROA Pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Jurnal Disrupsi Bisnis, 4(6), 497. https://doi.org/10.32493/drb.v4i6.12753

Nurkhalifa, U., Machpudin, A., & Setiawati, R. (2021). Pengaruh Kecukupan Modal dan Efisiensi Operasional Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Umum Konvensional di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2020. Jurnal Dinamika Manajemen, 9 No. 2.

OJK. (2025). Statistik Perbankan Syariah Januari 2025. OJK, January.

Onoyi, N. J., & Windayati, D. T. (2021). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Good Corporate Governance Dan Efisiensi Operasi Terhadap Kinerja Keuangan. Zona Keuangan, 11(1), 15–28.

Rustendi, T. (2019). Pengaruh Kecukupan Modal Terhadap Stabilitas Keuangan Bank Perkreditan Rakyat. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan.

Salam, A. (2021). Jurnal Ilmu Manajemen. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(1), 48–56.

Sarna, M. & Damrus. (2023). Analisis Rasio Profitabilitas Pada PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Jurnal Sains Riset, 13(3), 773–780. https://doi.org/10.47647/jsr.v13i3.1986

Taufik, Sagir M. Amin, Abdul Jalil, N. (2024). Analisis Perbandingan Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia Sebelum Dan Sesudah Pembentukan Bank Syariah Indonesia (BSI). 02(02), 1–23.

Yahdillah, Khotimah, I. C., & Hairunnisa. (2024). Pengaruh Modal Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Al-Iqtishad,6(01).https://ejournal.iaiqi.ac.id/index.php/aliqtishad/article/view/877/470

Pengaruh Kecukupan Modal dan Efisiensi Operasional terhadap Kinerja Keuangan (Studi Kasus Bank Syariah Indonesia dan Bank Muamalat Periode 2019-2024)